经销商账务处理流程？

一、经销商账务处理流程？

对于经销商刚开始时的账务处理，比如，如果您是汽车的经销商，则账务处理主要是以下几个步骤：

1、购入：

借：库存商品－汽车

借：应交税金－应交增值税－进项税

贷：应付帐款（银行存款）

2、销售：

借：应收帐款（银行存款）

贷：主营业务收入

贷：应交税金－应交增值税－销项税

3、结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

4、结转利润：

借：主营业务收入

贷：本年利润

当然，其中抛开了税金方面的内容。企业所得税处理根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

二、电商退货处理流程？

网购东西退货的步骤：(这里以淘宝为例)

1、在退货前先与卖家协商达成一致，登录“我的淘宝”“已买到的宝贝” 找到相关交易，点击对应的“退款”按钮，操作申请退款(请务必在页面提示的超时时间之前进行退款申请，一般平邮30天，快递10天，虚拟物品3天，自动发货商品1天)。

2、点击退款后选择“已经收到货”“我需要退货”注意：没有收到货请不要选择此项，不管对方什么理由也不要选择这个。淘宝提醒您：如果在实际没有收到货的情况下点击此按钮，将导致钱货两空。

3、“我愿意向卖家支付”后面的框里需要给卖家支付多少钱就填多少，然后填写退款说明，输入支付宝账户支付密码，立即申请退款。

4、买家申请退款后是退款协议等待卖家确认中，可以查看现在买家的退款状态。卖家有15天的时间来处理退款协议。如超时未处理，退款协议将生效，交易进入退货流程。

5、如果卖家同意退款协议，需选择退货地址，保存并通知买家退货，买家需及时填写发货方式及选择物流公司，完成退货。一般系统会给买家14天时间来进行退货操作(具体超时时间请查看退款页面的超时提醒)，如果未按时退货，退货退款协议将取消，系统将会把交易款项打款到卖家账户。

6、如果卖家不同意退货退款协议，交易状态会变成“卖家不同意协议，等待买家修改”，此时系统给买家的超时一般是15天，如需再次申请退款请再次操作。如果双方就退款协议问题反复申请拒绝不能达成一致，“客服介入状态”将变成“需要客服介入”，淘宝客服将在退款申请之日起30天内来介入帮助双方协商处理。

7、如果买家选择快递发退货后，卖家可以在10天内来确认收到退货(具体超时可以查看退款页面的超时提醒)，交易状态将变成“买家已退货，等待卖家确认收到退货”。若卖家同意退款协议，退款成功，网购退货流程就差不多完成了。若卖家拒绝退款协议，请卖家详细说明理由，且积极联系买家协商。

8、如果买家退货后卖家不同意退款，双方无法协商成功，“客服介入状态”将变成“需要客服介入”，淘宝客服将在退款申请之日起30天内来介入帮助双方协商处理。

三、电商拆包流程步骤？

拆包操作流程

一：每日退回件需要拆包售后进行操作，每天快递退回的包裹后，首先需要去将包包拆开然后将包包里面的小字条拿出来，（里面内部都需要检查，看一下里面是否有客户的私人物品和使用痕迹。如果出现有使用痕迹的情况，那么我们可以将其归类到质量问题的包包一起放）看一下上面写的内容，如是质量问题的，仔细查看一下包包是否真实存在此类问题。再将字条上写好包包的货号或者颜色，以方便处理。（如果客户没有放字条，那么我们就需要去将快递单写有客户信息的那半边撕掉当做字条进行处理）然后将包包里的小礼物等物品拿出来放在一个位置，将包包不喜欢的和质量问题的分类放在两个位置。

二：分类放好位置之后，将不喜欢的包包拿进仓库放在里面一个放包的位置，方便质检师傅会检查好上架。质量问题的包包拿进仓库放在桌子下面，如果桌子下面放满，就拿个塑料袋装好。再将外面分类出来的小礼物拿进仓库摆放在因该摆放的位置。

三：将拿出来的小字条进行处理，在处理退回件时如果在客户已经申请退款并且申请金额正确的情况下我们可以不需要联系客户，直接备注好上报办理退款，后和客户留言，如果客户是要求换货，或者包包是出现的质量问题退货的话，在不繁忙的情况下我们需要去联系客户，反映我们已经收到这位客户的包我们收到。和客户在电话里面将问题讲清楚，问清楚邮费多少，到时候让客户上网提供支付宝，然后进行备注好。（如果客户拍的是几个包，只退回一个包包，那么我们就需要在备注上面写清楚退回包包的货号，已方便其他售后处理时不出现多退的情况。)（在客户打电话的时候，客户没有接电话的话那么我们就需要去和客户的我旺旺上留言，并且备注好）在处理好退回件的同时，我们需要在字条上面写出客户退回包包的原因（不喜欢，质量问题，失误配错）3种情况。

四：处理完每个退回件之后，需要在售后统计表里面把统计出来的情况填写上去。并且将每日退回件当中退回数量比较多的，容易出现什么不喜欢或者质量问题的包包统计出来，弄一个 TXT 文档自己记录下来，以方便提交售后的月分析表。（在每日统计出来容易出现同样问题的包包，需要晚上提交给主管，已方便处理这些包包出现的问题，尽量减少这样情况的多次出现。)

五：每天退回件中会有疑难件，也就是没有字条或者字条上面没有写旺旺 D 和订单编号的件，那么我们需要将客户在返回包裹上面的名字，电话，地址和单号写在便利贴上面。我们看到便利贴上面的地址或者电话和名字的时候我们可以在 E 店宝里面进行查询到买家的旺旺 D ，然后查看一下聊天记录，是什么原因退回的，在给客户进行处理。

六：每日处理完退回件，在临近下班前，将拆包位置清理干净。不喜欢申请退款的上报备注格式（日期原因申请金额是否正确是否上报名字） PS ：不喜欢换货的上报备注格式（日期原因需要换哪款包差价多少换货发出单号名字）

S ：质量问题退款的上报备注格式（日期原因买家发的邮费和支付宝是否已经申请退款是否上报名字）

S ：质量问题换货的上报备注格式（日期原因买家发的邮费和支付宝需要换哪款包差价多少换货发出单号名

四、茶楼账务处理流程？

就是投资的股东多几个人，在实收资本下设二级科目，按股东名称登记各自的投资额。

规模小的可以采用小企业会计准则，也可以按企业会计准则设置会计科目。

应该设置专人做出纳工作，每天把营业额汇总存入银行。

做账的过程都是一样的，制证，记明细账，凭证汇总登记总账。

依据账务数据填报会计报表，做税务申报。

五、项目账务处理流程？

一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账

二、支付社会保险费：

1.划出社保费用时

借：管理费用——员工保险(公司缴付部分)

其他应收款——员工保险(个人缴付部分)

内部往来——XX分公司(按全额)

贷：银行存款

2.发放工资时

借：应付工资(按未扣除社保费金额)

贷：其他应收款——员工保险(个人部分)

银行存款或现金(按其差额)

三、确认收入：

1.开具工程款发票时

借：应收账款——建设单位

预收账款(之前如有预收款项)

贷：工程结算收入——各项目

应交税费——应交增值税(销项10%的税率)

2.购进工程材料时

借：工程物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

六、走账账务处理流程？

1、对原始凭证进行归类，依据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核准确无误后，编制记账凭证。

2、填制记账凭证，根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、记账、对帐，根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

4、复核，就是检查是否有问题，根据记账凭证汇总表登记总帐，月末作记提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表。

5、编制会计报表和纳税申报表，如增值税、营业税、地方税、所得税等，数据表要准确，内容完整，分析说明。

6、编制年终结转损益表(也可逐月结转损益)

7、编制年度会计报表(包括资产负债表、收益表、现金流量表)

8、所得税年度报告和其他各种税种，按照年度会计报表进行汇算、清算编制自查表。

9、将记帐凭证装订成册并妥善保存。

七、车队账务处理流程？

您好，以下是车队账务处理流程：

1. 收集发票和收据：车队管理人员应及时收集所有车队的发票和收据，这些收据可以用于报销费用、核对帐户和报销税款。

2. 确认收据：车队管理人员应该核对所有收据和发票，确保它们与车队的实际支出相符合。如果出现任何不匹配或不清楚的情况，应该与相关人员联系以获得更多信息。

3. 记录支出：车队管理人员应记录所有支出信息，并将其输入到车队的财务软件系统中。这些信息应包括支出日期、支出金额、支出目的、收据编号等。

4. 进行报销：车队管理人员应及时将车队成员的费用报销请求提交给财务部门。这些报销请求应包括所有相关信息和支持文档，如收据、发票和费用报告。

5. 审核报销：财务部门应审核报销请求，并确保其符合公司政策和规定。如果有任何问题或争议，财务部门应与车队管理人员联系以获取更多信息。

6. 审批报销：财务部门应批准符合要求的报销请求，并将款项退还给车队成员。如果报销请求未获批准，财务部门应向车队管理人员提供解释和建议。

7. 记录报销：财务部门应记录所有报销信息，并将其输入到财务软件系统中。这些信息应包括报销日期、报销金额、报销目的等。

8. 分析支出：车队管理人员和财务部门应定期分析车队的支出情况，并制定相应的预算和策略，以确保车队的财务状况健康稳定。

八、账务处理全流程？

一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：

1、处理有关现金的原始凭证

2、处理有关银行存款的原始凭证

3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致

4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）

5、处理有关需要自制的原始凭证

5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）

5.2、预提当月费用（同上）

5.3、计提当月折旧费（同上）

5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)

5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）

5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）

5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）

5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）

5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）

注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”

5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金）

5.11、计提其他税金

5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）

二、根据记账凭证登记入账簿

三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）

注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账

四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。

五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。

六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。

七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。

九、年末账务处理流程？

年终决算后，账务还有需要调整的。先调账，保证预算会计账与决算的收支结余一致。然后清理结算。财务会计将本期盈余结转至本年盈余分配，再结转至累计盈余。其他有以前年度损益调整的也要结转至累计盈余。

十、税务账务处理流程？

一般纳税人账务处理流程:

1.

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,

2.

根据记账凭证登记各种明细分类账.

3.

月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4.

结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.